Itens não alocados, eliminações e outros refletem principalmente o momento das alocações.
Divulgação de Medidas Não GAAP
Complementamos a divulgação de nossas informações financeiras determinadas de acordo com os Princípios Contábeis Geralmente Aceitos nos Estados Unidos da América (GAAP) com determinadas informações financeiras não GAAP. As informações financeiras não GAAP apresentadas excluem certos itens significativos que podem não ser indicativos dos resultados de nossas operações comerciais em andamento ou que não estejam relacionados a elas. Acreditamos que essas medidas não GAAP fornecem aos investidores uma visão adicional sobre o desempenho contínuo dos negócios da companhia. Essas medidas não GAAP não devem ser consideradas isoladamente ou como substitutas das medidas GAAP correspondentes, e outras empresas podem definir essas medidas de forma diferente. Incentivamos os investidores a revisar nossas demonstrações financeiras e relatórios arquivados publicamente em sua totalidade e a não confiar em uma única medida financeira. As seguintes definições são fornecidas:
Lucro/(Prejuízo) Operacional Principal, Margens Operacionais Principais e Lucro/(Prejuízo) Principal por Ação
Lucro/(prejuízo) operacional principal é definido como o lucro/(prejuízo) operacional de acordo com o GAAP, excluindo o ajuste de custo de serviço FAS/CAS. O ajuste de custo de serviço FAS/CAS representa a diferença entre os custos de serviço de pensão e pós-aposentadoria de acordo com as Normas de Contabilidade Financeira (FAS), calculados sob o GAAP, e os custos alocados aos segmentos de negócios. As margens operacionais principais são definidas como o lucro/(prejuízo) operacional principal expresso como percentual da receita. O lucro/(prejuízo) principal por ação é definido como o lucro/(prejuízo) diluído por ação de acordo com o GAAP, excluindo o impacto líquido no lucro/(prejuízo) por ação do ajuste de custo de serviço FAS/CAS e das despesas não operacionais de pensão e pós-aposentadoria. As despesas não operacionais de pensão e pós-aposentadoria representam os componentes do custo líquido periódico de benefícios, exceto o custo de serviço. Os custos de pensão alocados aos negócios BDS e BGS que atendem clientes governamentais são calculados de acordo com os Padrões de Contabilidade de Custos do Governo dos Estados Unidos (CAS), que utilizam premissas atuariais e convenções contábeis diferentes das do GAAP. Os custos CAS são alocáveis a contratos governamentais. Outros custos de benefícios pós-aposentadoria são alocados a todos os segmentos de negócios com base no CAS, que geralmente se baseia nos benefícios pagos. A administração utiliza o lucro/(prejuízo) operacional principal, as margens operacionais principais e o lucro/(prejuízo) principal por ação para fins de avaliação e projeção do desempenho subjacente dos negócios. A administração acredita que essas medidas principais fornecem aos investidores percepções adicionais sobre o desempenho operacional, uma vez que excluem custos de pensão e pós-aposentadoria não relacionados ao serviço, que representam principalmente custos impulsionados por fatores de mercado e custos não alocáveis a contratos governamentais. Uma reconciliação dessas medidas não GAAP com a medida GAAP mais diretamente comparável é apresentada nas páginas 12 e 13.
Fluxo de Caixa Livre
O fluxo de caixa livre corresponde ao fluxo de caixa operacional de acordo com o GAAP, reduzido pelos investimentos em bens do ativo imobilizado (propriedade, planta e equipamentos). A administração acredita que o fluxo de caixa livre oferece aos investidores uma perspectiva importante sobre o caixa disponível para os acionistas, amortização de dívidas e aquisições, após a realização dos investimentos de capital necessários para sustentar as operações comerciais em andamento e a criação de valor de longo prazo. O fluxo de caixa livre não representa o fluxo de caixa residual disponível para despesas discricionárias, pois exclui determinadas despesas obrigatórias, como o pagamento de dívidas com vencimento. A administração utiliza o fluxo de caixa livre como uma medida para avaliar tanto o desempenho dos negócios quanto a liquidez geral. Consulte a Tabela 2 na página 2 para uma reconciliação do fluxo de caixa livre com a medida GAAP mais diretamente comparável, o fluxo de caixa operacional.
Aviso sobre declarações prospectivas
Este comunicado à imprensa contém "declarações prospectivas" dentro do significado da Lei de Reforma de Litígios de Títulos Privados de 1995. Palavras como "pode", "irá", "deveria", "espera", "pretende", "projeta", "planeja", "acredita", "estima", "visa", "antecipa" e outras palavras ou expressões semelhantes, ou o negativo delas, geralmente podem ser usadas para ajudar a identificar essas declarações prospectivas. Exemplos de declarações prospectivas incluem declarações relacionadas à nossa condição financeira futura e resultados operacionais, bem como qualquer outra declaração que não esteja diretamente relacionada a nenhum fato histórico ou atual. Declarações prospectivas são baseadas em expectativas e suposições que acreditamos serem críveis quando feitas, mas que podem não ser precisas.
Declarações prospectivas não são garantias e estão sujeitas a riscos, incertezas e mudanças em circunstâncias difíceis de prever. Muitos fatores podem fazer com que os resultados reais sejam material e adversamente diferentes destas declarações prospectivas. Entre esses fatores estão os riscos relacionados a: (1) condições gerais da economia e da nossa indústria, incluindo aquelas devidas a mudanças regulatórias; (2) a nossa dependência dos nossos clientes de companhias aéreas comerciais; (3) a saúde geral do nosso sistema de produção de aeronaves, problemas de qualidade de produção, taxas de produção de aeronaves comerciais, nossa capacidade de desenvolver e certificar com sucesso novas aeronaves ou novas aeronaves derivadas e a capacidade de nossas aeronaves de atender a padrões rigorosos de desempenho e confiabilidade; (4) alterações nos níveis de orçamento e de dotação e nas prioridades de aquisição do governo dos EUA, bem como atrasos significativos nas dotações do governo dos EUA; (5) nossa dependência de nossos subcontratados e fornecedores, bem como a disponibilidade de mão de obra altamente qualificada e matérias-primas; (6) paralisações de trabalho ou outras interrupções laborais; (7) concorrência nos nossos mercados; (8) nossas operações fora dos EUA e vendas para clientes fora dos EUA; (9) alterações nas estimativas contabilísticas; (10) nossa aquisição pendente da Spirit AeroSystems Holdings, Inc. (Spirit), incluindo a satisfação das condições de fechamento no prazo esperado ou a não concretização; (11) alcançar os benefícios previstos de fusões, aquisições, joint ventures/alianças estratégicas ou alienações, incluindo sinergias previstas e melhorias de qualidade relacionadas à nossa aquisição pendente da Spirit; (12) nossa dependência de contratos do governo dos EUA; (13) a nossa dependência de contratos de preço fixo; (14) a nossa dependência de contratos do tipo custo; (15) contratos que incluam pagamentos de incentivos em órbita; (16) gestão de uma infraestrutura de TI complexa e global; (17) sabotagem ou acesso não autorizado a nossas informações e sistemas, de nossos clientes e/ou de nossos fornecedores; (18) potenciais interrupções de negócios, incluindo ameaças à segurança física ou aos nossos sistemas de tecnologia da informação, condições climáticas extremas (incluindo efeitos das mudanças climáticas) ou outros atos da natureza, e pandemias ou outras crises de saúde pública; (19) potenciais desenvolvimentos adversos em litígios novos ou pendentes e/ou inquéritos ou investigações governamentais; (20) possíveis responsabilidades ambientais; (21) efeitos das alterações climáticas e respostas legais, regulamentares ou de mercado a essas alterações; (22) ações das agências de classificação de crédito e nossa capacidade de administrar eficazmente nossa liquidez; (23) obrigações substanciais com pensões e outros benefícios pós-aposentadoria; (24) a adequação da nossa cobertura de seguro; e (25) concentração de clientes e aeronaves em nosso portfólio de financiamento ao cliente.
Informações adicionais sobre esses e outros fatores podem ser encontradas em nossos registros junto à Securities and Exchange Commission, incluindo nosso Relatório Anual mais recente no Formulário 10-K, Relatórios Trimestrais no Formulário 10-Q e Relatórios Atuais no Formulário 8-K. Qualquer declaração prospectiva é válida somente a partir da data em que é feita, e não assumimos nenhuma obrigação de atualizar ou revisar qualquer declaração prospectiva, seja como resultado de novas informações, eventos futuros ou de outra forma, exceto conforme exigido por lei.
